Đóng bảo hiểm full lương là gì? Đây là câu hỏi được nhiều người lao động quan tâm khi tìm hiểu về quyền lợi và nghĩa vụ liên quan đến bảo hiểm xã hội. Việc đóng bảo hiểm theo đúng mức lương thực tế mang lại nhiều lợi ích thiết thực, đặc biệt trong các chế độ như thai sản, hưu trí hay thất nghiệp. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ quy định pháp luật hiện hành về hình thức đóng này. Xem thêm thông tin chi tiết trong bài viết dưới đây!
Đóng bảo hiểm full lương là gì?
Đóng bảo hiểm full lương được hiểu là việc người sử dụng lao động kê khai và thực hiện nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội (BHXH) dựa trên tổng mức thu nhập thực tế mà người lao động nhận được mỗi tháng, không phải mức lương tối thiểu hay lương cơ bản.
Chẳng hạn, nếu một nhân viên có thu nhập hàng tháng là 18 triệu đồng, thì doanh nghiệp sẽ làm căn cứ đóng BHXH trên mức lương đó. Theo quy định hiện hành, tổng tỷ lệ đóng BHXH bắt buộc của cả hai bên là 32%. Như vậy, số tiền được trích nộp hàng tháng để tham gia BHXH sẽ là: 18 triệu x 32% = 5.76 triệu đồng.
Đóng bảo hiểm full lương là việc kê khai và đóng bảo hiểm đúng mức lương thực tế
Lợi ích khi đóng bảo hiểm full lương
Sau khi nắm được đóng bảo hiểm full lương là gì, chúng ta hãy cùng tìm hiểu lợi ích của việc tham gia bảo hiểm xã hội với mức lương thực nhận. Việc này giúp người lao động tối đa hóa quyền lợi khi hưởng các chế độ như ốm đau, thai sản, hưu trí hoặc trợ cấp một lần. Theo quy định trong Luật Bảo hiểm xã hội 2014, hầu hết các khoản trợ cấp đều được tính dựa trên mức lương tháng đóng BHXH. Do đó, đóng bảo hiểm theo đúng thu nhập thực tế sẽ giúp bạn được hưởng lợi nhiều hơn.
Một số khoản được tính theo mức lương đóng BHXH thực tế gồm:
- Chế độ ốm đau:
Mức chi trả = 75% × mức lương tham gia BHXH của tháng liền kề trước thời điểm nghỉ.
- Chế độ thai sản – sinh con hoặc nhận con nuôi dưới 6 tháng:
Mức chi trả = 100% × mức lương bình quân 6 tháng đóng BHXH gần nhất × số tháng nghỉ.
- Chế độ thai sản trong các trường hợp khác (lao động nam có vợ sinh con, triệt sản, khám thai…):
Mức hưởng = Bình quân tiền lương 6 tháng đóng BHXH gần nhất ÷ 24 × số ngày nghỉ.
- Lương hưu hàng tháng:
Lương hưu = Tỷ lệ % × bình quân mức lương đóng BHXH theo thời gian.
- Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu:
Mức chi trả = (Tổng số năm đóng BHXH – số năm được tính tối đa 75%) × 0,5 × mức bình quân lương đóng BHXH.
- BHXH một lần khi rút:
Mức chi trả = (1,5 × bình quân tiền lương tháng đóng BHXH trước năm 2014) + (2 × bình quân tiền lương tháng đóng BHXH từ năm 2014 trở đi).
- Trợ cấp tuất một lần:
Mức chi trả = (1,5 × bình quân tiền lương tháng đóng BHXH trước năm 2014) + (2 × bình quân tiền lương tháng đóng BHXH từ năm 2014 trở đi).
Khi người lao động tham gia bảo hiểm xã hội theo đúng mức thu nhập thực tế (BHXH full lương), quyền lợi về các chế độ như ốm đau, thai sản hay hưu trí sẽ cao hơn đáng kể so với việc chỉ đóng theo mức lương tối thiểu hoặc cơ bản.
Đóng bảo hiểm full lương thì NLĐ sẽ được nhận khoản trợ cấp cao hơn khi thai sản, ốm đau, nghỉ hưu,…
Ví dụ:
Bạn làm việc tại một công ty với mức lương nhận hàng tháng là 14 triệu đồng, nhưng doanh nghiệp chỉ đóng BHXH cho bạn dựa trên 7 triệu đồng.
Trong trường hợp này, các chế độ bạn được hưởng sẽ như sau:
- Trợ cấp ốm đau = 75% × 7.000.000 = 5.250.000 đồng
- Trợ cấp thai sản = 100% × 7.000.000 × 6 tháng = 42.000.000 đồng
- Lương hưu hàng tháng (tỷ lệ 45%) = 45% × 7.000.000 = 3.150.000 đồng
Nhưng nếu doanh nghiệp đóng bảo hiểm theo đúng mức lương bạn nhận (full 14 triệu):
- Trợ cấp ốm đau = 75% × 14.000.000 = 10.500.000 đồng
- Trợ cấp thai sản = 100% × 14.000.000 × 6 tháng = 84.000.000 đồng
- Lương hưu hàng tháng = 45% × 14.000.000 = 6.300.000 đồng
Quy định khi đóng bảo hiểm full lương
Trường hợp nào không được đóng bảo hiểm full lương?
Không phải tất cả người lao động đều được tham gia đóng bảo hiểm xã hội theo mức lương thực tế nhận hàng tháng. Dưới đây là ba nhóm đối tượng không thể áp dụng việc đóng BHXH full lương:
- Người hưởng lương theo hệ thống của Nhà nước: Theo quy định tại Khoản 1, Điều 89 Luật BHXH năm 2014, các cá nhân làm việc trong khu vực Nhà nước (theo ngạch, bậc, quân hàm) sẽ đóng bảo hiểm xã hội dựa trên mức lương cơ bản tương ứng với chức vụ và các khoản phụ cấp đi kèm. Ngoài ra, những người đảm nhiệm vị trí không chuyên trách tại cấp xã, phường, thị trấn cũng tham gia BHXH dựa trên mức lương cơ sở được quy định.
- Người lao động hưởng lương do doanh nghiệp quyết định: Căn cứ theo Khoản 2, Điều 89 của cùng bộ luật, trong trường hợp người lao động nhận lương theo cơ chế riêng của công ty/doanh nghiệp, mức đóng BHXH sẽ được tính trên tiền lương ghi trong hợp đồng lao động, bao gồm cả phụ cấp – chứ không bắt buộc phải là thu nhập thực tế đầy đủ.
- Trường hợp lương vượt quá giới hạn 20 lần mức lương cơ sở: Theo Khoản 3, Điều 89, nếu người lao động có thu nhập cao hơn 20 lần lương cơ sở thì vẫn chỉ được đóng BHXH tối đa trên phần lương tương ứng 20 lần mức cơ sở này. Cụ thể, theo Nghị định 73/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025, lương cơ sở được xác định là 2.340.000 đồng/tháng. Do đó, mức đóng BHXH cao nhất sẽ là: 20 × 2.340.000 = 46.800.000 đồng/tháng. Nếu thu nhập thực tế cao hơn con số này, phần chênh lệch sẽ không được tính đóng BHXH.
Trường hợp lương vượt quá giới hạn 20 lần mức lương cơ sở thì NLĐ không được đóng bảo hiểm full lương
Những khoản thu nhập không được tính để đóng vào bảo hiểm
Dù việc đóng bảo hiểm xã hội theo mức lương thực nhận có thể giúp người lao động hưởng tối đa các chế độ, nhưng không phải mọi khoản thu nhập đều được tính vào mức đóng BHXH. Căn cứ Khoản 26 Điều 1 Thông tư 06/2021/TT-BLĐTBXH, một số khoản không được đưa vào cơ sở tính đóng bảo hiểm xã hội, cụ thể gồm:
- Các khoản thưởng được chi trả theo Điều 104 của Bộ luật Lao động, bao gồm thưởng hiệu quả công việc hoặc thưởng Tết.
- Khoản phụ cấp ăn giữa ca.
- Tiền thưởng liên quan đến sáng kiến, sáng tạo kỹ thuật.
- Những khoản hỗ trợ riêng như: phụ phí đi lại, xăng xe, tiền nhà, điện thoại, chăm sóc con nhỏ, gửi trẻ.
Khoản hỗ trợ người lao động gặp khó khăn do tai nạn lao động hoặc mắc bệnh nghề nghiệp. - Trợ cấp có tính chất nhân đạo như: hiếu, hỷ, sinh nhật, người thân mất.
- Các khoản hỗ trợ và trợ cấp khác nếu được ghi rõ dưới hình thức khoản riêng trong hợp đồng lao động.
Các khoản phụ cấp trong công ty sẽ không được tính để đóng bảo hiểm
Mức đóng bảo hiểm xã hội 2025
Mức đóng bảo hiểm xã hội (BHXH) cho năm 2025 tại Việt Nam không có sự thay đổi so với năm trước, vẫn tuân thủ theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội 2014. Theo đó, có hai hình thức đóng BHXH: bắt buộc và tự nguyện.
Mức đóng BHXH bắt buộc năm 2025:
- Đối với người lao động Việt Nam: Mức đóng là 10,5% mức lương tháng.
- Đối với người sử dụng lao động: Mức đóng là 21,5% mức lương tháng.
Ví dụ, nếu bạn có mức lương tháng là 18.000.000 đồng, thì mỗi tháng công ty sẽ đóng BHXH cho bạn là 21,5% × 18.000.000 đồng = 3.870.000 đồng, và bạn sẽ đóng phần của mình là 10,5% × 18.000.000 đồng = 1.890.000 đồng.
Mức đóng BHXH tự nguyện năm 2025:
- Đối với người lao động tự nguyện: Mức đóng là 22% thu nhập hàng tháng, nhưng không thấp hơn mức chuẩn hộ nghèo nông thôn và không cao hơn 20 lần mức lương cơ sở.
- Đối với Nhà nước: Nhà nước hỗ trợ mức đóng BHXH cho người lao động theo mức chuẩn hộ nghèo nông thôn như sau:
- Người thuộc hộ nghèo được hỗ trợ 30% mức đóng BHXH tự nguyện tối thiểu.
- Người thuộc hộ cận nghèo được hỗ trợ 25% mức đóng BHXH tự nguyện tối thiểu.
- Đối tượng khác được hỗ trợ 10% mức đóng BHXH tự nguyện tối thiểu.
Ví dụ, nếu bạn có mức thu nhập tháng là 14.000.000 đồng và không thuộc hộ nghèo, thì mức BHXH bạn tự nguyện đóng là 22% × 14.000.000 đồng = 3.080.000 đồng/tháng.
Lưu ý: Mức lương cơ sở từ ngày 1/7/2025 là 2.340.000 đồng/tháng.
Để biết thêm chi tiết về mức đóng BHXH và các quy định liên quan, bạn có thể tham khảo các văn bản pháp luật như Quyết định 595/QĐ-BHXH 2017, Nghị định 146/2018/NĐ-CP, Nghị định 07/2021/NĐ-CP, và các thông tư hướng dẫn liên quan.
Làm sao để biết công ty có đóng bảo hiểm full lương?
Tra cứu trên cổng thông tin điện tử
Bạn hoàn toàn có thể sử dụng chức năng “Tra cứu quá trình đóng BHXH” trên Cổng thông tin điện tử của Bảo hiểm xã hội Việt Nam để kiểm tra mức lương đóng bảo hiểm hiện tại của mình. Thao tác tra cứu được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Truy cập vào đường dẫn.
Bước 2: Nhập đầy đủ các thông tin cá nhân theo yêu cầu của hệ thống, sau đó bấm chọn “Tra cứu”.
Bước 3: Hệ thống sẽ hiển thị kết quả gồm thông tin về quá trình tham gia BHXH và mức đóng tại từng đơn vị mà bạn từng làm việc.
Tra cứu mức lương trực tuyến trên Cổng thông tin điện tử của Bảo hiểm xã hội Việt Nam
Tra cứu trên VssID
Bạn có thể dễ dàng kiểm tra mức lương mà doanh nghiệp dùng để đóng BHXH cho mình thông qua ứng dụng VssID. Các bước thực hiện cụ thể như sau:
Bước 1: Mở ứng dụng VssID trên điện thoại và đăng nhập tài khoản cá nhân.
Bước 2: Truy cập vào mục “Quá trình tham gia” trên giao diện chính.
Bước 3: Tại danh sách đơn vị công tác, chọn biểu tượng con mắt tương ứng để xem chi tiết thông tin mức lương đóng bảo hiểm tại từng nơi làm việc.
Tra cứu mức lương trên ứng dụng VssID
Câu hỏi thường gặp
Những điều cần lưu ý khi đóng bảo hiểm xã hội đầy đủ lương là gì?
Để tận dụng tối đa các quyền lợi khi tham gia bảo hiểm xã hội với mức lương đầy đủ, bạn cần chú ý đến những điểm sau:
- Bảo quản sổ BHXH cẩn thận: Lưu giữ sổ BHXH một cách an toàn để có thể chứng minh quyền lợi của mình khi thay đổi công việc hoặc yêu cầu chốt sổ với phòng nhân sự.
- Lựa chọn công ty đáng tin cậy: Một công ty uy tín sẽ đảm bảo việc đóng BHXH đầy đủ và đúng hạn cho nhân viên. Vì vậy, khi muốn tham gia bảo hiểm xã hội theo mức lương đầy đủ, hãy chọn những doanh nghiệp có tên tuổi, hoạt động ổn định và có chính sách đãi ngộ nhân viên tốt.
Công ty có quyền giảm mức đóng bảo hiểm xã hội không?
Theo Điều 39, Khoản 5 Nghị định 12/2022/NĐ-CP, nếu doanh nghiệp không đóng đúng mức BHXH, sẽ bị xử phạt hành chính. Hơn nữa, tại Điều 17, Khoản 4 của Luật BHXH 2014, việc gian lận và giả mạo hồ sơ BHXH là hành vi bị cấm. Do đó, doanh nghiệp không có quyền tự ý giảm mức đóng BHXH của nhân viên hoặc thỏa thuận giảm mức đóng dưới mức quy định.
Như vậy, qua bài viết HRI, mọi người có thể nắm được đóng bảo hiểm full lương là gì và việc đóng bảo hiểm xã hội full lương mang lại nhiều lợi ích đáng kể cho người lao động. Người lao động sẽ nhận được trợ cấp cao hơn và đảm bảo quyền lợi khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, để tối đa hóa lợi ích này, người lao động cần chú ý đến các quy định về mức đóng BHXH, giữ gìn sổ BHXH và lựa chọn công ty uy tín để làm việc.
Bài viết dành riêng cho thành viên của HR Insider.
