Kế toán thuế là gì? Công việc, lương và các kỹ năng cần có

Các vị trí việc làm kế toán, đặc biệt là kế toán thuế vẫn luôn nằm trong top những ngành nghề HOT với mức thu nhập hấp dẫn và được nhiều bạn trẻ theo đuổi hiện nay. Để hiểu rõ hơn về kế toán thuế là gì, nhiệm vụ, kỹ năng và mức lương của vị trí này, bạn đọc hãy dành vài phút theo dõi bài viết dưới đây của HR Insider nhé!

Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là vị trí việc làm phụ trách các công việc xoay quanh hóa đơn, chứng từ, việc kê khai, báo cáo thuế trong doanh nghiệp. Họ là cầu nối tạo mối liên kết giữa doanh nghiệp và Nhà nước. Bởi công việc của họ không chỉ giúp doanh nghiệp triển khai việc kinh doanh một cách ổn định, thực hiện báo cáo thuế đầy đủ, rõ ràng và minh bạch mà còn giúp Nhà nước quản lý nền kinh tế một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.

Kế toán thuế là gì?

Vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Trong bối cảnh hệ thống pháp luật thuế luôn có sự thay đổi, doanh nghiệp cần một bộ phận chuyên trách để đảm bảo hoạt động thuế được thực hiện đúng quy định và hợp lý về chi phí. Kế toán thuế chính là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế, đồng thời là lực lượng hỗ trợ đắc lực trong công tác quản trị tài chính. Dưới đây là những vai trò nổi bật mà kế toán thuế đóng góp cho doanh nghiệp:

Kế toán thuế chính là cầu nối giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế

Đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế

Kế toán thuế giúp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước, tránh những vi phạm dẫn đến bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế. Việc cập nhật kịp thời các chính sách thuế mới cũng giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro trong hoạt động tài chính.

Tối ưu chi phí thuế hợp pháp

Kế toán thuế phân tích và tham mưu cho ban lãnh đạo về các chính sách thuế ưu đãi, các khoản được khấu trừ, từ đó giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí một cách hợp pháp và hiệu quả.

Hỗ trợ công tác quyết toán thuế

Mỗi khi cơ quan thuế thực hiện thanh tra, kiểm tra, kế toán thuế là người trực tiếp chuẩn bị hồ sơ, sổ sách và làm việc với các bên liên quan. Việc lưu trữ và sắp xếp tài liệu khoa học, chính xác giúp quá trình thanh tra diễn ra thuận lợi.

Cung cấp thông tin chính xác cho quản trị tài chính

Những dữ liệu về thuế được kế toán thuế tổng hợp giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng về tình hình nộp thuế, các khoản thuế phải trả, từ đó đưa ra quyết định tài chính chính xác hơn.

Mô tả công việc của kế toán thuế

Công việc của kế toán thuế là gì? Trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, công việc của nhân viên kế toán thuế luôn được triển khai một cách liên tục và liền mạch.

Công việc hàng ngày

Mỗi ngày kế toán thuế phải kiểm tra, thu thập và xử lý các đơn hàng làm căn cứ thực hiện hạch toán và kê khai, rồi đưa thông tin vào hệ thống của doanh nghiệp để phục vụ mục đích tổng hợp kết quả kinh doanh của doanh nghiệp sau này. Công việc cụ thể như sau:

• Thu thập và tổng hợp thông tin về thu nhập và các khoản chi phí của tổ chức hoặc cá nhân.
• Kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của các hóa đơn, chứng từ liên quan đến thu nhập và chi phí.
• Tính toán các khoản thuế cần nộp, bao gồm thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế doanh nghiệp (TNDN), thuế tài sản và các khoản thuế khác.
• Lập báo cáo thuế và các tài liệu liên quan để nộp thuế đúng hạn và đúng quy định của pháp luật.
• Tư vấn và hỗ trợ các phòng ban khác trong tổ chức hoặc cá nhân về các vấn đề liên quan đến thuế.
• Cập nhật và theo dõi các quy định mới về thuế để đưa ra các giải pháp tối ưu hóa thuế cho tổ chức hoặc cá nhân.
• Tham gia hỗ trợ trong các hoạt động thanh tra, kiểm tra thuế của cơ quan thuế.
• Xử lý các thủ tục liên quan đến thuế, bao gồm đăng ký, thay đổi thông tin và nộp các đơn khai thuế.
• Theo dõi và giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế, bao gồm các trường hợp bị phạt vi phạm luật thuế.

Mỗi ngày kế toán thuế phải kiểm tra, thu thập và xử lý các đơn hàng

Công việc hàng tuần

Hàng tuần, các kế toán thuế cần tổng hợp các nghiệp vụ phát sinh để lập báo cáo cho cấp trên. Công việc cụ thể bao gồm:

• Chuẩn bị giấy tờ, báo cáo về kết quả hoạt động kinh doanh trong tuần theo yêu cầu của cấp trên.
• Xử lý các hóa đơn không hợp lệ, tham mưu cho ban quản lý cách giải quyết có lợi và hợp pháp.

Công việc hàng tháng

Công việc hàng tháng của kế toán thuế sẽ được thực hiện vào ngày cuối tháng hoặc ngày đầu tháng tiếp theo. Công việc cụ thể như sau:

• Xác định các loại thuế cần kê khai theo tháng như: thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng để đưa ra phương án giải quyết hiệu quả, nhanh chóng và kịp thời.
• Tính khấu hao tài sản, phân phối nguồn chi phí, dụng cụ và công cụ vào mỗi tháng.
• Rà soát hợp đồng lao động, kiểm tra số lượng nhân viên mới và đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động.
• Làm báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu vào của công ty, phân loại theo tỷ lệ phân bố của đầu ra đã được khấu trừ.
• Làm báo cáo tổng hợp thuế giá trị gia tăng đầu ra, phân loại theo thuế suất.
• Tiến hành đóng chứng từ báo cáo thuế của toàn công ty, cơ sở.

Công việc hàng quý

• Làm báo cáo tình hình thuế giá trị gia tăng.
• Làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân cho nhân sự
• Làm báo cáo tình hình sử dụng các loại hóa đơn bị hư hỏng hoặc hóa đơn đã sử dụng.

Làm báo cáo tình hình thuế theo quý

Công việc hàng năm

Cuối năm chính là thời điểm bận rộn nhất của kế toán thuế trong doanh nghiệp. Đây là thời điểm mà họ cần tính toán được số tiền thuế mà doanh nghiệp cần phải nộp một cách chính xác nhất. Công việc cụ thể như sau:

• Kiểm tra tính chính xác các thông tin trên hóa đơn xem đã trùng khớp với kết quả của quá trình kê khai vào hệ thống hay chưa.
• Kiểm tra để phát hiện các sai sót trong báo cáo tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh để đưa ra giải pháp xử lý, phương án khắc phục kịp thời.
• Cân đối các tài khoản kế toán, đảm bảo việc làm báo cáo tài chính được chuẩn xác.
• Lập các báo cáo tài chính một cách hoàn chỉnh, hợp lý và hợp pháp.
• Tiến hành tính toán khoản tiền thuế doanh nghiệp cần nộp và nộp thuế trong vòng 90 ngày của năm tiếp theo.
• Thực hiện việc in các loại sổ sách cần thiết như: phiếu thu/chi, số tiền trong quỹ tiền mặt, số tiền gửi ngân hàng, sổ các tài khoản,… để hỗ trợ khâu quyết toán thuế.

Xem thêm:

• Kế toán bán hàng là gì? 5 kỹ năng cần thiết và mức lương của nghề
• Kế toán nội bộ là gì? Công việc, lương và 5 kỹ năng cần có
• Kế toán công là gì? Mô tả công việc và mức lương hiện nay

Trách nhiệm và quyền hạn của kế toán thuế

Sau khi tìm hiểu kế toán thuế là gì, nhiều người vẫn còn thắc mắc cụ thể công việc của vị trí này bao gồm những gì và phạm vi quyền hạn đến đâu. Thực tế, kế toán thuế không chỉ đơn thuần là người lập tờ khai thuế mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo doanh nghiệp hoạt động minh bạch, đúng quy định pháp luật. Dưới đây là những trách nhiệm chính và quyền hạn mà một kế toán thuế thường đảm nhận:

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo doanh nghiệp hoạt động minh bạch, đúng quy định pháp luật

Trách nhiệm

• Lập và nộp báo cáo thuế đúng hạn: Kê khai các loại thuế như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)… đúng thời hạn theo quy định của cơ quan thuế.
• Kiểm tra tính hợp lý của chứng từ kế toán: Đảm bảo các hóa đơn, chứng từ đầu vào – đầu ra đều hợp lệ, hợp pháp để tránh rủi ro về thuế cho doanh nghiệp.
• Đối chiếu và theo dõi nghĩa vụ thuế: Cập nhật số liệu thuế phải nộp, đã nộp và các khoản thuế còn phải nộp để kịp thời xử lý, tránh bị phạt chậm nộp.
• Tư vấn chính sách thuế hợp pháp: Phối hợp với bộ phận quản lý, tài chính để đề xuất cách tối ưu chi phí thuế hợp lý, tận dụng các chính sách miễn giảm thuế theo quy định.
• Lưu trữ hồ sơ, tài liệu thuế đầy đủ: Sắp xếp và lưu trữ hồ sơ thuế khoa học, sẵn sàng phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
• Giải trình khi có yêu cầu từ cơ quan thuế: Là người đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi cần đối chiếu, giải trình số liệu.

Quyền hạn

• Yêu cầu cung cấp hồ sơ, chứng từ liên quan: Kế toán thuế có quyền yêu cầu các phòng ban khác trong doanh nghiệp cung cấp đầy đủ chứng từ phục vụ công tác kê khai, quyết toán thuế.
• Từ chối thực hiện khi phát hiện sai phạm: Nếu nhận thấy hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến kê khai thuế, kế toán thuế có quyền từ chối và báo cáo cấp trên.
• Tham gia tư vấn chiến lược thuế cho doanh nghiệp: Được quyền đưa ra đề xuất, góp ý trong việc lựa chọn phương án xử lý thuế tối ưu và đúng luật.
• Được đào tạo, cập nhật kiến thức thuế định kỳ: Do tính chất công việc liên quan đến pháp luật, kế toán thuế có quyền được hỗ trợ đào tạo, cập nhật các văn bản mới.
• Được bảo vệ quyền lợi khi làm đúng quy định: Khi thực hiện công việc đúng quy trình và quy định pháp luật, kế toán thuế được pháp luật và doanh nghiệp bảo vệ khỏi các trách nhiệm không thuộc phạm vi công việc của mình.

Yêu cầu tuyển dụng kế toán thuế

Việc nắm rõ các yêu cầu tuyển dụng kế toán thuế là gì sẽ giúp bạn có sự chuẩn bị tốt và ghi điểm ấn tượng trong mắt các HR.

Về chuyên môn

Để được tuyển dụng vào vị trí kế toán thuế tại các doanh nghiệp, ứng viên cần có bằng Đại học/Cao đẳng chuyên ngành kế toán, tài chính hoặc các chuyên ngành liên quan đến thuế. Ngoài ra, ứng viên có chứng chỉ hành nghề kế toán hoặc chứng chỉ liên quan đến thuế như CPA, CPO sẽ được ưu tiên hơn.

Bạn cần có bằng Đại học/Cao đẳng chuyên ngành kế toán, tài chính hoặc các chuyên ngành liên quan đến thuế

Về kinh nghiệm

Các doanh nghiệp thường ưu tiên các ứng viên có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực kế toán thuế từ 2 năm trở lên. Bên cạnh đó, nếu có kiến thức về các quy định thuế hiện hành và có kinh nghiệm giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện công việc kế toán thuế cũng là một lợi thế lớn dành cho bạn.

Xem thêm:

• Hạch toán là gì? Tất tần tật về hạch toán kế toán cần biết
• Net Income là gì? Ý nghĩa và công thức tính thu nhập ròng dễ hiểu
• PNL là gì? Tìm hiểu kiến thức tổng quan PNL trong kinh doanh
• Gross Margin là gì?Tìm hiểu về khái niệm Gross Margin
• Hiểu cách tính lương gross sang net đơn giản trong 1 phút

Về kỹ năng

Một ứng viên đạt yêu cầu của vị trí kế toán thuế là người đảm bảo được các kỹ năng sau đây:

• Nhạy bén đối với các con số.
• Kỹ năng giao tiếp khéo léo.
• Kỹ năng làm việc nhóm tốt.
• Khả năng quản lý thời gian tốt.
• Khả năng chịu được áp lực cao trong công việc.
• Kỹ năng thương lượng và đàm phán giỏi.

Xem ngay các Mẫu Cv Xin Việc File Word đẹp đa dạng để tạo cho mình CV ấn tượng. Hoặc truy cập WowCV – Cv Form của VietnamWorks để tạo CV nhanh chóng chuyên nghiệp!

Những khó khăn thường gặp thì làm kế toán thuế

Sau khi hiểu rõ kế toán thuế là gì, không ít người cho rằng công việc này chỉ xoay quanh việc kê khai và nộp thuế đúng hạn. Tuy nhiên, thực tế cho thấy nghề kế toán thuế tiềm ẩn không ít áp lực và thách thức. Với đặc thù liên quan trực tiếp đến pháp luật và tài chính doanh nghiệp, kế toán thuế phải đối mặt với nhiều khó khăn đặc thù mà không phải vị trí kế toán nào cũng gặp phải. Dưới đây là những trở ngại phổ biến trong quá trình làm nghề:

Luật thuế thay đổi thường xuyên

Các chính sách thuế tại Việt Nam liên tục được điều chỉnh, bổ sung. Việc không cập nhật kịp thời có thể khiến kế toán áp dụng sai quy định, dẫn đến sai sót nghiêm trọng trong kê khai và nộp thuế. Ngoài việc nắm vững kiến thức chuyên môn, kế toán thuế phải thường xuyên đọc – hiểu – phân tích các văn bản pháp luật mới, điều này đòi hỏi sự chủ động và khả năng tiếp thu nhanh.

Áp lực thời gian trong kỳ kê khai/quyết toán

Thời điểm kê khai thuế hàng tháng, quý hay quyết toán thuế cuối năm luôn là “cao điểm” với khối lượng công việc lớn và thời hạn gấp gáp. Nếu không có kỹ năng quản lý thời gian tốt, kế toán dễ bị rơi vào tình trạng làm việc quá tải, dễ xảy ra nhầm lẫn khi xử lý dữ liệu.

Áp lực thời gian trong kỳ kê khai/quyết toán

Trách nhiệm pháp lý nếu sai sót

Kế toán thuế là người chịu trách nhiệm trực tiếp khi có sai sót về số liệu, báo cáo hoặc các hành vi liên quan đến gian lận thuế (nếu có). Trong một số trường hợp, kế toán có thể bị xử phạt hành chính, hoặc thậm chí liên đới trách nhiệm hình sự nếu vi phạm nghiêm trọng.

Giao tiếp và xử lý với cơ quan thuế

Là người làm việc trực tiếp với cơ quan thuế, kế toán thuế cần có kỹ năng giao tiếp, giải trình rõ ràng, thuyết phục và chuyên nghiệp. Việc xử lý các yêu cầu thanh tra, kiểm tra, đối chiếu số liệu đòi hỏi kế toán phải bình tĩnh, nắm chắc số liệu và quy định pháp lý để đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp.

Mức lương của kế toán thuế

Mức lương của kế toán thuế phụ thuộc vào kinh nghiệm làm việc, trình độ chuyên môn, kỹ năng và vị trí công việc trong tổ chức. Theo thống kê của trang tuyển dụng như VietnamWorks, mức lương trung bình của kế toán thuế tại Việt Nam dao động từ 8 – 15 triệu đồng/tháng. Đối với các vị trí quản lý hoặc những người có kinh nghiệm và chuyên môn sâu hơn, mức lương có thể cao hơn.

Mức lương của kế toán thuế là bao nhiêu?

Tham khảo các công việc được nhà tuyển dụng “khát nhân lực” tại các khu vực:

Tìm việc làm kế toán thuế ở đâu?

Nếu bạn đang tìm kiếm cơ hội việc làm kế toán thuế, hãy truy cập ngay danh mục việc làm của VietnamWorks. Tại đây, tin tuyển dụng luôn được sàng lọc chặt chẽ, nguồn gốc rõ ràng, đầy đủ thông tin và luôn được cập nhật nhanh chóng nên bạn không mất nhiều thời gian cũng như không bỏ lỡ bất cứ cơ hội việc làm hấp dẫn nào.

Bên cạnh đó, VietnamWorks.com còn là nơi chia sẻ rất nhiều kinh nghiệm quý báu về tuyển dụng nhân sự cho nhà tuyển dụng lẫn ứng viên tìm việc. Mọi thông tin chia sẻ đều đến từ chuyên gia tuyển dụng và những người lâu năm trong nghề nhân sự đều được tổng hợp trên hạng mục HR Insider có trên website VietnamWorks.com. Bạn đừng bỏ lỡ nhé!

Câu hỏi thường gặp

Kế toán thuế có phải là kiểm toán?

Không. Kế toán thuế và kiểm toán là hai vị trí hoàn toàn khác nhau trong lĩnh vực tài chính – kế toán. Cụ thể:

• Kế toán thuế làm việc trong nội bộ doanh nghiệp, chịu trách nhiệm về việc kê khai, nộp thuế và giải trình với cơ quan thuế.
• Kiểm toán là người kiểm tra, đánh giá tính trung thực và hợp lý của báo cáo tài chính, có thể làm việc tại công ty kiểm toán độc lập hoặc cơ quan kiểm toán nhà nước.

Tuy nhiên, hai vị trí này có thể hỗ trợ, phối hợp với nhau khi kiểm toán thực hiện các đợt kiểm tra về thuế trong doanh nghiệp.

Kế toán thuế cần học những gì?

Để làm tốt công việc kế toán thuế, bạn cần trang bị kiến thức và kỹ năng ở các mảng sau:

• Kiến thức về luật thuế và các chính sách thuế hiện hành: GTGT, TNCN, TNDN, thuế nhà thầu, thuế xuất nhập khẩu…
• Kỹ năng hạch toán và xử lý chứng từ kế toán.
• Kỹ năng sử dụng phần mềm kế toán như MISA, Fast, Bravo…
• Kỹ năng giao tiếp và làm việc với cơ quan thuế.
• Khả năng cập nhật, tra cứu văn bản pháp luật.

Ngoài ra, việc tham gia các khóa học thực hành kế toán thuế thực tế cũng là cách nhanh chóng giúp bạn làm việc hiệu quả.

Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí công việc nào cao hơn không?

Có. Kế toán thuế là một vị trí có tính chuyên môn cao, nếu làm tốt và liên tục nâng cao kỹ năng, bạn hoàn toàn có thể thăng tiến lên các vị trí như:

• Trưởng phòng kế toán / Kế toán trưởng
• Giám đốc tài chính (CFO)
• Chuyên viên tư vấn thuế chuyên nghiệp
• Kiểm toán viên thuế tại các công ty kiểm toán lớn

Con đường phát triển trong ngành kế toán thuế phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm thực tế, kỹ năng giải quyết vấn đề và khả năng cập nhật kiến thức pháp lý.

Hy vọng với những thông tin được cung cấp qua bài viết đã giúp bạn hiểu rõ hơn về kế toán thuế là gì cũng những kỹ năng cần có để phát triển trong nghề. Chúc bạn có những bước chân vững chắc trên con đường sự nghiệp trong lĩnh vực kế toán thuế!

Cập nhật tin tức mới nhất từ nhà tuyển dụng hàng đầu:

• Bidv Tuyển Dụng
• Bắc Á Bank Tuyển Dụng
• Bibomart Tuyển Dụng
• Fe Credit Tuyển Dụng

— HR Insider —

VietnamWorks – Website tuyển dụng trực tuyến số 1 Việt Nam